O que é o CFOP 1101

CFOP 1101: Compra para industrialização

O CFOP 1101 classifica a compra de mercadorias para industrialização ou produção rural. Nesse sentido, as empresas utilizam este código em suas notas fiscais de entrada. Em outras palavras, ele indica que o item comprado servirá como matéria-prima ou insumo e, portanto, a mercadoria passará por um processo de transformação.

Além disso, esse código se aplica exclusivamente a operações realizadas dentro do mesmo estado. Desse modo, sua principal função é registrar a origem e o destino fiscal dos produtos. Por essa razão, o uso correto do CFOP 1101 garante a apuração adequada de impostos. Em suma, ele é essencial para a gestão fiscal, pois evita problemas com o fisco.

O que significa o CFOP 1101

Para entender o código CFOP, é útil saber que seus 4 dígitos têm propósitos específicos. Primeiramente, o primeiro dígito determina se a operação é de entrada ou saída, bem como o local da mesma. Em seguida, o segundo dígito indica o grupo ou a natureza da operação. Por fim, o terceiro e o quarto dígitos especificam o tipo de operação em detalhes.

Analisando o CFOP 1101 como exemplo, temos a seguinte estrutura:

• O primeiro dígito (1) indica que a operação é de entrada de mercadoria para a empresa, realizada dentro do mesmo estado.
• Já o segundo dígito (também 1) representa o grupo de “Compras para Industrialização, Produção Rural, Comercialização ou Prestação de Serviços”.
• Finalmente, a sequência 01 refere-se especificamente à “Compra para industrialização ou produção rural”.

Portanto, o CFOP 1101 identifica a entrada de uma mercadoria no estoque que a empresa usará como matéria-prima ou insumo. É importante destacar que a operação deve ocorrer dentro do mesmo estado. Em outras palavras, a característica principal é que a empresa transforma ou consome o produto no processo produtivo, em vez de revendê-lo.

Como dar entrada no CFOP 1101?

Inicialmente, o processo começa com o recebimento da mercadoria e da nota fiscal. Para dar continuidade, você deve utilizar seu sistema de gestão ou emissor de notas, onde o próximo passo é importar o arquivo XML da nota de compra enviada pelo fornecedor.

Ao importar o arquivo, o sistema lerá automaticamente os dados do documento. Depois disso, você precisa validar as informações e, em seguida, classificar a finalidade da operação com o código 1101. Essa classificação é crucial, pois informa que a compra é de insumos para industrialização. Como resultado, o sistema fará o registro da entrada no estoque e, além disso, realizará os cálculos dos impostos a creditar. Portanto, a correta escrituração é fundamental para evitar erros fiscais.

Quando usar o CFOP 1101

O CFOP 1101 deve ser usado quando uma empresa compra mercadorias que serão utilizadas como matéria-prima ou insumos em seu processo de industrialização ou produção rural.

Por exemplo, uma indústria metalúrgica que adquire aço para fabricar peças ou um produtor rural que compra sementes e fertilizantes para a lavoura. A condição para o uso deste código é que a compra e a utilização da mercadoria ocorram dentro do mesmo estado. Ele formaliza a entrada de itens para a empresa transformar em um novo produto.

Qual é a devolução do CFOP 1101?

A devolução do CFOP 1101 é feita com o código 5201. Este CFOP classifica a “Devolução de compra para industrialização ou produção rural”. Você deve usá-lo ao emitir a nota fiscal de devolução para o seu fornecedor.

A nota anula a entrada da mercadoria registrada com o CFOP 1101. Por exemplo, uma fábrica devolve um lote de matéria-prima por defeito. A empresa emitirá uma nota de saída com o CFOP 5201. O uso correto do código garante o estorno dos impostos da compra original.

Quem pode usar o CFOP 1101

Podem usar o CFOP 1101 as indústrias, os produtores rurais e cooperativas. O código se destina a registrar a compra de insumos dentro do mesmo estado. A empresa deve destinar a mercadoria adquirida ao seu processo produtivo.

Indústrias utilizam o código para comprar matéria-prima. Por exemplo, uma fábrica de móveis que compra madeira. Produtores rurais o usam para adquirir insumos. Um agricultor que compra sementes e fertilizantes é um exemplo. A empresa (ou o produtor) usará o item comprado para transformação ou consumo na produção.

CFOP 1101 tem substituição tributária?

O CFOP 1101 não é usado para mercadorias com substituição tributária. Ele se aplica a compras com tributação normal de ICMS. Para a mesma finalidade, mas com ST, existe um código específico.

Quando a matéria-prima comprada para industrialização tem ICMS-ST, você deve usar o CFOP 1401. Ele significa “Compra para industrialização ou produção rural em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária”. O uso do 1401 demonstra que o fornecedor já realizou o recolhimento do imposto.

Dúvidas frequentes sobre o CFOP 1101

Qual a diferença para o CFOP 1102?

A finalidade define o uso. O 1101 se aplica à compra de matéria-prima para ser transformada em um novo produto. As empresas utilizam o CFOP 1102 ao comprar mercadorias para revenda.

Posso usar para compras de outro estado?

Não. O CFOP 1101 é exclusivo para compras dentro do mesmo estado. Para aquisições de fornecedores de outros estados, o código correto é o 2101.

Como devolver uma mercadoria comprada com CFOP 1101?

A devolução exige um código específico. Você deve emitir a nota fiscal de devolução com o CFOP 5201. Ele anula a operação de compra para industrialização.